Skip links
Login
Wypróbuj Fiskalna.ai za darmo
AI_w_doradztwie_podatkowym
Published in: AI

AI w doradztwie podatkowym — dlaczego GPT to przyszłość doradców podatkowych w Polsce

Author
Published on:
🧭 TL;DR – AI w doradztwie podatkowym

🧭 TL;DR

  1. AI nie zastępuje doradców — wspiera ich w researchu i analizie orzecznictwa.
  2. GPT potrafi streszczać, porównywać i wyszukiwać kluczowe interpretacje podatkowe.
  3. Doradcy, którzy wdrożą AI, zyskają przewagę szybkości, dokładności i transparentności.
  4. AI w doradztwie wymaga nadzoru eksperta — tzw. modelu „Overwatch Tax Advisor”.
  5. Najbliższe lata przyniosą nową kategorię: doradca podatkowy wspierany przez AI (AI-Assisted Tax Advisor).

Wprowadzenie

Doradztwo podatkowe w Polsce wchodzi w erę największej transformacji od 20 lat. Zmieniające się przepisy, cyfryzacja raportowania (KSeF, JPK, e‑Urząd Skarbowy) i ogromna liczba interpretacji sprawiają, że tradycyjne metody pracy doradców przestają wystarczać. W tym kontekście sztuczna inteligencja, zwłaszcza modele językowe takie jak GPT, stają się nie tyle ciekawostką, co nowym standardem pracy doradcy podatkowego. Jak wskazuje raport OECD „Tax Administration 3.0”[1], cyfrowe kompetencje w doradztwie podatkowym stają się kluczowe dla utrzymania konkurencyjności. To nie technologia zastąpi człowieka — to doradca, który jej nie używa, zostanie zastąpiony przez tych, którzy to robią.

Jak AI zmienia doradztwo podatkowe w praktyce

Doradcy podatkowi coraz częściej korzystają z AI do zadań, które jeszcze kilka lat temu wymagały wielu godzin manualnej analizy:

  • Research orzecznictwa WSA/NSA — GPT potrafi streszczać i klasyfikować orzeczenia po słowach kluczowych.
  • Przygotowanie opinii podatkowej — AI generuje pierwsze wersje dokumentów, które doradca weryfikuje.
  • Analiza ryzyka podatkowego — modele językowe potrafią wskazać rozbieżności między interpretacjami.
  • Obsługa klienta — chatboty oparte o GPT odpowiadają na typowe pytania dotyczące np. kosztów uzyskania przychodu lub ulg.

W badaniu PwC „Tax Function of the Future” (2024) ponad 70% doradców zadeklarowało, że AI już teraz zwiększa ich produktywność. Zmiana nie polega więc na automatyzacji, ale na przeniesieniu części zadań analitycznych na narzędzia, które rozumieją język prawa.

Doradca-podatkowy-pracujacy-z-AI-i-modelem-GPT-wizualizacja-wspolpracy-czlowieksztuczna-inteligencja-w-doradztwie-podatkowym

Dlaczego GPT (a nie klasyczne algorytmy) to przełom


Przez lata doradcy podatkowi korzystali z prostych wyszukiwarek lub baz orzecznictwa.
Ich ograniczenie polegało na tym, że nie rozumiały kontekstu – nie wiedziały, dlaczego
dany wyrok jest podobny do innego. GPT działa inaczej: analizuje język naturalny i potrafi
syntetyzować wnioski.

Przewagi modeli językowych GPT:

  • Rozumienie kontekstu: AI rozpoznaje znaczenie pojęć podatkowych i relacje między przepisami.
  • Uogólnianie wiedzy: potrafi z 10 orzeczeń wyciągnąć wspólny wniosek.
  • Personalizacja: może pracować na bazach danych konkretnego biura.

Systemy oparte o tzw. RAG (Retrieval-Augmented Generation) łączą lokalne dane
(np. interpretacje podatkowe z ISAP lub orzeczenia NSA) z modelem GPT. Dzięki temu doradca
otrzymuje odpowiedzi oparte na sprawdzonych źródłach, a nie na domysłach modelu.

 

Co AI może, a czego nie może zrobić za doradcę

AI to narzędzie, które wspiera, ale nie zastępuje człowieka. Doradca podatkowy nadal ponosi odpowiedzialność prawną za rekomendacje.

AI może:

  • Dzięki wykorzystaniu modeli językowych, AI potrafi zrozumieć treść zapytania podatkowego i w kilka sekund znaleźć podobne orzeczenia lub interpretacje. W praktyce oznacza to skrócenie czasu researchu precedensów nawet o 99%.,
  • streszczać długie dokumenty,
  • wskazywać potencjalne ryzyka,
  • przygotowywać drafty opinii.

AI nie może:

  • interpretować prawa bez kontekstu,
  • wydawać wiążących opinii,
  • ponosić odpowiedzialności za skutki podatkowe.

💡 Wniosek: AI w doradztwie podatkowym to nie autopilot, a inteligentny asystent. Doradca nadal jest „w pętli” (human-in-the-loop), nadzorując rekomendacje i walidując wyniki.

Jak wdrożyć AI w biurze doradczym — krok po kroku

  1. Zrób audyt procesów: zidentyfikuj, które czynności są powtarzalne (np. research, notatki, streszczenia).
  2. Zadbaj o dane: AI potrzebuje wysokiej jakości źródeł – najlepiej orzeczeń i interpretacji w wersji elektronicznej.
  3. Wybierz model i dostawcę: kluczowe są bezpieczeństwo, zgodność z RODO i możliwość pracy na własnych danych.
  4. Przeprowadź pilotaż: przetestuj jedno zastosowanie – np. streszczanie orzeczeń WSA.
  5. Zbuduj procedurę nadzoru: każda odpowiedź AI musi być zatwierdzona przez doradcę.
  6. Zmierzyj efekty: skrócenie czasu analizy, spadek liczby błędów, wzrost satysfakcji klientów.
Przyszłość doradztwa podatkowego z AI

Przyszłość doradztwa podatkowego z AI

Perspektywa najbliższych lat i rola modeli językowych.

Według OECD i Komisji Europejskiej[2], w najbliższych pięciu latach doradztwo podatkowe stanie się bardziej interaktywne i oparte na danych. AI nie tylko analizuje, ale uczy się wzorców rozstrzygnięć.

W perspektywie 2030 roku możliwe jest wprowadzenie systemów, które będą wspierały organy podatkowe i doradców w tworzeniu interpretacji opartych o dane historyczne — tzw. Predictive Tax Interpretation.

Cytat z raportu OECD Tax Administration 3.0:

„Wysokiej jakości doradztwo podatkowe przyszłości będzie wynikać z połączenia danych, analityki i ludzkiej oceny.”[3]

Odwołania [2] i [3] dotyczą publikacji OECD/KE – uzupełnij szczegóły bibliograficzne w stopce lub aneksie.

Najczęstsze błędy przy wdrażaniu AI w doradztwie podatkowym

  1. Zaufanie AI bez weryfikacji źródeł: każda odpowiedź musi być oparta o konkretny akt prawny lub orzeczenie.
  2. Brak polityki bezpieczeństwa danych: dane klientów muszą być chronione i anonimizowane.
  3. Brak szkolenia zespołu: doradcy muszą rozumieć, jak działa model językowy i gdzie są jego ograniczenia.
  4. Nadmierne oczekiwania: AI nie rozwiąże problemu interpretacyjnego, ale pomoże szybciej znaleźć rozwiązania.
Co zrobić dziś

Co zrobić dziś

Ramka: 3 działania dla doradcy podatkowego w tym tygodniu

  1. 1️⃣ Wybierz jeden proces, który możesz wesprzeć AI (np. analiza orzeczeń).
  2. 2️⃣ Zapoznaj się z raportem OECD „Tax Administration 3.0”.
  3. 3️⃣ Przetestuj jedno narzędzie AI – nawet darmowe, by zrozumieć jego potencjał i ograniczenia.

FAQ

1. Czy AI może wydawać interpretacje podatkowe?

Nie. AI nie ma mocy prawnej – może jedynie analizować istniejące interpretacje i wspierać doradcę w opracowaniu opinii..

Tak, jeśli dane klienta są przetwarzane przez model. Zaleca się wprowadzenie klauzul informacyjnych RODO.

Używaj wyłącznie systemów lokalnych (on‑prem) lub dostawców z pełną zgodnością RODO. Anonimizuj dane wrażliwe.

Nie ma oficjalnej listy, ale kluczowe są zgodność z RODO, możliwość audytu i kontrola nad danymi.

Tak – średni czas analizy skraca się nawet o 60%, według raportu PwC Tax Function 2024[4].

Stosuj zasadę „AI first, human validate” – AI generuje, człowiek weryfikuje.

💡 Zobacz, jak AI może wspierać Twoje biuro doradztwa podatkowego. Umów krótkie demo i poznaj w praktyce model „Overwatch Tax Advisor”.

👉 Zapisz się na nasz newsletter, aby dostawać praktyczne wskazówki, case studies i najważniejsze aktualizacje prosto na swoją skrzynkę.

Źródła

  1. [1] OECD, Tax Administration 3.0: The Digital Transformation of Tax Administration, 2023.
  2. [2] European Commission, Future of Tax and Technology, 2024.
  3. [3] OECD Insights, AI and the Future of Tax Policy, 2023.
  4. [4] PwC, Tax Function of the Future Survey, 2024.
  5. [5] ISAP, Ustawa o doradztwie podatkowym, Dz.U. 2024 poz. 2235.
  6. [6] Ministerstwo Finansów RP, Cyfryzacja doradztwa podatkowego 2025, komunikat MF.

You may also like

🍪 Ta strona korzysta z plików cookie w celu usprawnienia korzystania z serwisu.